造价的合规性

1、订单合规性主要注意哪几个方面

工程造价预结算审核是公平确定、有效控制工程造价，规范建筑市场秩序的有效手段。 本论文重点讨论当前审核中的主要问题及成因，并针对审核对象的特点，采用不同方法进行审核，从而保障了审核工作的公平高效性。 关键词：工程造价结算 审核 方法 0。。

2、合规性评价的概念

企业或者组织为了履行遵守法律法规要求的承诺,建立、实施并保持一个或多个程序，以定期评价对适用法律法规的遵循情况的一项管理措施。

3、合规性管理是指什么

合规性监管是指通过行政手段,对银行执行有关法规、制度和规章等情况进行监管,以规范银行经营行为,维护银行业内秩序.合规性监管的目标是：最大限度防止和遏制银行风险,从而维护银行业的安全稳定和竞争高效.的主要措施：一是商业银行帮助客户维护权益、减少损失的同时,也应进一步加强风险防范.商业银行在理财产品尤其是国际市场投资产品的设计上,应按照审慎原则和资产多样化的原则,充分考虑市场形势.银行的资源、银行的风险管理能力和投资者的风险承受能力等因素,从资产配置角度进行产品开发和投资组合设计,有效分散风险,避免资产类别和投资标的等集中度的风险.二是认识自身的风险喜好,银行开展理财业务时,要清楚的认识到自身的风险喜好.银行自身要清楚哪些标的物能做,哪些标的物不能做,哪些风险是能够承受的,哪些是无法承受的.银行应该在这个基础上设计理财产品,将风险控制在自身可以承受的范围之内.三是审慎选择交易对手.目前,国内商业银行的结构性理财产品,大多与国外的投资银行进行交易.按照了解你的交易对手的原则,审慎选择交易对手,仍然是银行设计结构性产品的重中之重.商业银行应制订科学的交易对手选择标准,设置交易对手额度,紧密监测交易对手外部信贷评级的变化,建立内部报告体系,及时采取应对措施.

4、会计凭证的合规性指的是什么

主要内容是，第一，在会计凭证的出具和接受方面，对原始凭证有两个方面的要求：一是接受方必须按规定进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不驰接受，对记载不正确、不完速的原始凭证予以退回；二是对出具原始凭证的要求，规定原始凭证记载的内容不得涂改，有错误的应重天或更正，并且要在更正处盖章，以示负责。

5、合规性评价如何评价最合适。

合规性评价是组织在实施新版14001/18001管控活动中、由体系主要管控人员（管理层、内审员，必要时可吸纳外部的相关方）对重要环境因素/危险源管控是否符合法规、标准、相关方要求，所开展的一项评审活动，评审活动的结论作为管理评审的输入。合规性评价实际上如同管理评审，没有固定的格式，一般情况以总结报告、会议纪要的形式提交最高管理者，因为是作为管理评审的输入，所以没有必要得到最高管理者批准（这一点请大家千万注意！）。合规性评价报告涉及企业环境/安全管控的真实性，一般存在的NG，高手为躲避审核员查核，多采取掩饰的手法，公开的文本多数存在阐述内容不全、评价结论豪语堆砌的现象。真正的合规性评价报告，其内容大致有以下几方面：第一部分：概述。简要介绍本审核年度中，与本企业重要环境因素管控相关的法规、标准、相关方要求的变化情况。写好概述，要求执笔人必须具备良好的专业功底，熟悉所在行业的法规、标准要求，熟悉所在企业适用法规、标准及相关方要求，熟悉并及时跟踪（或追溯）适用法规、标准及相关方要求的变化情况。第二部分：上一审核年度，内、外审与环境管理相关的NG纠错情况，是否关闭？第三部分：评价内容评价报告的重点。一般分以下几方面阐述、评价：a.重要环境因素管控的合规性评价；重要环境因素管控一般通过环境管理方案、证实性运行记录、监测报告以及相关方证言的形式来反映，参加评价的人员通过对照适用的法规、标准、相关方要求很容易作出：重要环境因素管控措施是否适宜？重要环境因素管控执行结果是否有效？注意要点：1、一般企业重要环境因素无外呼水、气、声、渣等；2、参加评价的人员最难把握的是措施的适宜性；3、环保工程技术改造、新见环保项目一般以环境管理方案的形式出现，其是否适宜，以下列项目为准绳：项目是否通过法定流程的评审？（如“三同时”）是否通过竣工验收？其是否有效，以运行记录和监测报告与适用法规条款相比照。4、危险废弃物是否依法处置一般以证实性记录表现，如是否保留“五联单”供查核5、环境噪音一般以监测报告、相关方证言的形式表现6、作业现场有害物控制一般以作业指引、劳动保护法规执行情况来表现；7、涉及有害化学品管理时，还要提及安全防护、标识管理、应急响应等相关法规、标准执行情况的符合性；b.运行过程相关环境因素管控的合规性评价；一般情形，运行过程相关环境因素管控的合规性评价采用对作业指引执行情况及作业证实性记录进行说明。当然，前提是你要自查作业指引编制的内容是否符合相关法规的要求。c.产品相关环境因素管控的合规性评价；很多公司在这方面走进误区，认为这是属于9001的范畴。当产品涉及环境、安全因素管控的质量要求时，必须对其合轨性进行评价。例如：涉及销往欧盟地区的家用电器，其整机ROHS测试的目的不就是想通过测试，了解整机对ROHS指令的符合性吗？d.交付、服务过程环境因素管控的合规性评价；此条目涉及的是包装、储存、运输环节的法规执行的符合性；这一方面也易被忽视。研读一下SS-00259第四、第五版，就会发现SONY对包装合规性的重视都在逐步加强。此条目涉及服务过程不是简单的9001范畴的“服务”，而是指产品安全信息通报方面的法规、标准、相关方要求执行情况。当产品涉及使用化学品或是由若干化学品构成的商品，特别是出口商品，按照一般的交易惯例，应当依照相关的法规、标准及相关方要求，提供安全标签、MSDS（或产品的BOM）、使用说明书等，你执行了吗？执行程度如何？第四部分：有待改进和完善的问题本部分一般都能写出。须把握深度，不要因讲得太具体，被外审抓住把柄，给你NG。第五部分：评价结论一定不能少，而且一定要就第三部分的综述，给每一个方面下如下结论：1、以往的环境管控方面的NG已全部得到纠正。通过对纠正结果的查核，表明纠正措施制订是适宜的！其执行结果是有效的！2、通过对？？？？？方面的评价及证实性的报告和记录，我们认为采取的措施是适宜的！执行结果表明是有效的！（类似管理评审的输出）3、有待改进和完善的问题，责成？？部门制订相应措施，并报批、执行！合规评价准备工作：1、确定参与本次评价的人选；2、决定本次评价的形式。是会议？还是专题会签后，由专人执笔总结再复议？本人喜欢后者，先民主后集中。前者一般形成的是会议纪要，不够条理，而且效果好坏取决于主持人的水平。3、调出本公司《适用法规标准一览表》，检查是否为有效版本，圈定重要的法规标准，以确定评价议程的重点。4、内部审核人员调阅证实性记录、检测报告，其符合性情况通报执笔人；5、执笔人调阅上一审核年度的审核NG，检查关闭情况。6、执笔人或主持人拟订评价议程

6、什么是“合规性监管”？

合规性监管是指通过行政手段，对银行执行有关法规、制度和规章等情况进行监管，以规范银行经营行为，维护银行业内秩序。合规性监管的目标是：最大限度防止和遏制银行风险，从而维护银行业的安全稳定和竞争高效。的主要措施：一是商业银行帮助客户维护权益、减少损失的同时，也应进一步加强风险防范。商业银行在理财产品尤其是国际市场投资产品的设计上，应按照审慎原则和资产多样化的原则，充分考虑市场形势。银行的资源、银行的风险管理能力和投资者的风险承受能力等因素，从资产配置角度进行产品开发和投资组合设计，有效分散风险，避免资产类别和投资标的等集中度的风险。二是认识自身的风险喜好，银行开展理财业务时，要清楚的认识到自身的风险喜好。银行自身要清楚哪些标的物能做，哪些标的物不能做，哪些风险是能够承受的，哪些是无法承受的。银行应该在这个基础上设计理财产品，将风险控制在自身可以承受的范围之内。三是审慎选择交易对手。目前，国内商业银行的结构性理财产品，大多与国外的投资银行进行交易。按照了解你的交易对手的原则，审慎选择交易对手，仍然是银行设计结构性产品的重中之重。商业银行应制订科学的交易对手选择标准，设置交易对手额度，紧密监测交易对手外部信贷评级的变化，建立内部报告体系，及时采取应对措施。

7、浅谈如何对工程造价进行审计

工程造价即工程建设总投资，是指进行某项工程建设花费的全部费用。建设工程总投资包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息等。对工程投资的控制贯穿于投资决策、设计、施工、竣工验收、项目后评价等整个建设项目的全过程，是基本建设项目管理中的一项主要任务。而工程造价审计是指对建设项目全部成本的真实性、合法性进行的审查和评价。工程造价审计目标主要包括，检查工程结算与实际完成的投资额的真实性、合法性，检查是否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒算等行为。 一、工程造价审计内容及审计工作重点 工程造价审计的内容包括设计概算审计、施工图预算审计、合同价审计、工程量清单计价审计、工程结算审计。 设计概算审计包括检查工程造价管理部门向设计单位提供的计价依据的合规性、合法性，检查建设项目管理部门组织的初步设计及概算审查情况。审计重点是概算中所列的项目是否符合建设项目前期决策批准的项目内容，项目的各项指标是否符合批准的可行性研究报告或立项批文的标准，各项费用是否发生，费用之间是否重复计算以及投资额是否控制在批准的投资估算内。 施工图预算审计主要检查施工图预算的量、价、费计算是否正确，计算依据是否合理。施工图预算审计包括直接费用审计、间接费用审计、计划利润和税金审计等内容。审计重点是所编预算与施工图纸是否一致。查证各项计算是否与有关规定一致，内容、数字是否合理、准确，是否有虚假和错弊，验证其可靠程度。检查各分项工程是否完整无缺和资料的完整、齐备程度。 合同价审计即检查合同价的合法性与合理性，包括固定总价合同的审计、可调合同价的审计、成本加酬金合同的审计。审计中要注意检查合同价的开口范围是否合适，开口部分的真实性和计取的正确性。 工程量清单计价审计，采用工程量清单招标的工程结算审计，一般在审计中应注重以下几个方面：一是检查实行清单计价工程的合规性；二是检查招标过程中，对招标人或其委托的中介机构编制的工程实体消耗和措施消耗的工程量清单的准确性、完整性；三是检查标底的编制是否符合国家清单计价规范；四是检查投标报价的综合单价有无过高或过低的现象。 工程结算审计，包括检查与合同价不同的部分，其工程量、单价、取费标准是否与现场、施工图和合同相符，检查工程量清单项目中的清单费用与清单外费用是否合理，检查前期、中期、后期结算的方式是否合理地控制了工程造价。其审计重点是制订竣工结算审计实施方案，对照施工合同，了解审核合同约定的合同价款的方式（固定价格合同、可调价格合同、成本加酬金合同）以及可调价格合同中合同价款的调整因素是否合理，计算单位工程经济指标并与该地区的评价造价指标相比较，以此决定审计方法。并进行竣工结算与设计概算对比分析，是否超概算及进行原因分析。

8、支出真实合规性审计从那几方面查

一、请客送礼票据。这几年，随着不正 之风的愈刮愈烈，请客送礼也极为盛行，其 名目繁多。票据是卖方按照买方要求填写 的，因此，既没有品名、单位、数量，又不注 明经办人，用途，只写“礼品”或“食品”二 字。单位领导大笔一挥就签字报销，数千元 现金就出去了。究竟是干了什么，我们曾经 有重点地进行了深查细究，结果有些的确 是假借为公之名，为私取得利益。如某单位 负责人给自己买了一千五百多元的保健药 品，却在单位帐上列支了。 二、招待费票据。现时饮食娱乐业实行 定额票据，具体干什么不填写，一些服务业 为拉住顾客，要多少票给多少票，这势必给 一些单位或个人造成从中捞一把的可逞之 机，因此，就出现用假发票套取现金，贪污 公款，私设“小金库”等违法违纪行为。最 近，我们在审计中发现，某乡镇百分之六、 支出票掘的真实性合规性堪忧 是采取这种手法，套取现金用于发奖金、补 助和给领导住宅装电话等其它不合理、不 合法的开支了。又如某单位一位业务员以 外借洽谈业务为名，以少报多，从中贪污五 百多元公款。 三、修理费用票据。以前我们审计认为 修理费用只要是税票，就真实合规，不会有 什么问题，其实不然，去年在审计某乡财政 所时，发现摩托车修理费用票据比较多，而 且金额相当大，累计多达三万元，比买一辆 新的价值还高得多。这种不正常的行为引 起我们的怀疑，经过一翻内查外调，名为修 理费用，实为请客送礼支出。 四、办公用品票据。办公用品无非就是 笔、墨、纸张等小数额开支，可是在审计中 有领导签的“报销”字样。经对其调查。结果并非办公用品，而是礼品。其目的是为了掩 人耳目。逃避监督检查。 五、住宿、会议费票据。一些单位认为 住宿、会议费用是必要的合理的开支。又 没有标准限制，于是将不合理不合法的支 出改头换面开成住宿费、会议费予以报 销。我们在审计某宾馆时，发现许多单位 从宾馆提现金，取商品，可是在单位帐上 根本看不到，其实是开成住宿、会议费票 目前，在市场经济条件下，利用这几类票据掩盖不合理、不合法的支出行为非常 普遍。各级领导及财政审计部门应对此引 起足够重视，在加强政策法纪教育的同时， 七十以上的支出票据都属于此类型，统计 经常看到一些成百上千的办公用品票据， 加大查处力度，防止利用假发票违法乱纪 出的数字相当惊人。经调查核实，该单位就 既无经办人，又无附件清单，然而上面依然 行为的滋生蔓延。 供劳务等业务，应向购货单位或个人收取的款项， 是企业的一项流动资产性 质的债权。企业发生应收 帐款后，应积极、主动的向 对方催要，以便能及时的 回款，加速企业流动资金 的周转，提高资金使用效 益。而实际工作中，往往就 有一些企业对此掉以轻 心，疏于管理，以为早晚都 要收回，只要对方没还款， 我这边帐上挂应收，证明 你欠着我的债务就行。

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