别让“保证金”重负压垮建筑企业——对建筑业各类“保证金”问题的调研与思考

　　编者按：我国加入WTO前后，特别是贯彻实施《行政许可法》以来，不合理的地方、部门规定得到清理，社会法制化进程进一步加快，市场环境进一步净化，建筑业正朝着有利于发展的方向前进。在探索用无形的手治理市场的时候，有个别地方出台了一些“保证金”制度。在这些制度产生了一定作用的同时，一些制度有违《行政许可法》和国家其他法律法规的要求，给企业增加了负担，影响了行业的发展。对此，一些行业协会进行了调查。现将对某省的有关调研报告摘要发表如下，供各方参考。 {TodayHot}

　　悄然兴起的各类“保证金”让建筑企业不堪重负

　　调研结果显示，“保证金”的主要类型主要有以下几种：企业注册保证金，民工工资保证金，工程投标保证金，履约保证金，工程质量保修金，安全生产保证金、工期保证金、优质工程保证金等等。在对江苏6家特级资质企业和4家一级资质企业的调研中发现：2005年至2006年上半年，这10家企业共交纳各类“保证金”17.3901亿元，其中企业注册保证金295万元，民工工资保证金11646万元，工程投标保证金61307万元，履约保证金26058万元，工程质量保证金56118万元，安全生产保证金16475万元，工期保证金和优质工程保证金2002万元。 {HotTag}

　　江苏现有建筑企业10796家，按企业资质等级分，特级企业19家，一级企业430家，二级企业2235家，三级企业6779家。按照上述统计的结果推算，全省建筑企业每年交纳的各类保证金大约有百亿元之巨。2006年，江苏建筑企业创利润总额为113.3亿元，所创利润全额交纳各类保证金，尚有较大缺口。

　　据了解，“保证金”的筹措和交纳主要来自建筑企业的流动资金，有不少是企业向银行借贷而来。建筑企业以微利为特征，2005年江苏全省建筑施工企业的平均利润率不足2.2%%，各类“保证金”的交纳几乎耗尽了企业的全部流动资金。为了接工程、揽业务，使企业生存下去，向银行借贷无异于饮鸩止渴。各类“保证金”让企业不堪重负，进一步降低了企业的利润水平，更阻碍了企业的发展。

　　名目繁多的“保证金”由何而来？是否合理？

　　企业注册保证金。无上位法支持，是地方保护主义的产物，一般按施工企业资质收取，各地标准不一，一般在30-100万元之间。保证什么？是保证入驻企业不违规，还是保证入驻企业在该埠能承接到工程，目的不明确。建设部明确特级、一级企业可在全国流动，但上有政策，下有对策，如不交纳“保证金”就不能在当地承接工程，而且“保证金”一旦沉淀下来，就是几年或是多年的事了。

　　民工工资保证金。通过近年来的大力清欠，建筑企业拖欠农民工工资现象得到遏制。不可否认，确有一些建筑企业拖欠农民工工资，但其根源在于业主拖欠建筑企业工程款。真正该打板子的是业主，是业主中的“政绩工程”、房地产开发工程、投资资金准备不足的“形象工程”。如今板子反过来打到了建筑企业身上，强制要求建筑企业预交民工工资保证金的做法虽有上位法支持，但不近情理。

　　工程投标保证金。有上位法支持。2003年5月开始实施的《工程建设项目施工招标投标办法》对此作了明确规定。现实情况是，如不中标，一般在两个月内，投标人经多次催讨尚能追回；如中标，那就成了招标方的一个敛财项目，绝大多数“保证金”转入履约保证金项目下。试想一个年施工产值过10亿元的企业，一年以20个项目估算，仅投标保证金至少有1600万元沉淀到招标人账户上，这里尚未计算有法不依超标收取的部分。投标保证金，是检验投标单位对承建工程的诚意吗？主动参与投标就是诚意。是检验投标人的经济实力和信用吗？招标人在组织招标前就已组织相关人员对投标单位作过相关考察，且仅凭80万元又如何能检验投标单位的真正实力？还有一种说法，是为了保证经纪人佣金有着落。招标信息目前都是通过各级政府工程交易中心或报刊网络发布，并无经纪人可作佣，因此也就无佣金可言。倒是工程交易中心要组织发标、评标、开标等，需要一定支出，但一次投标无论如何也不需要80万元以上的工程交易费用。因此，投标保证金虽有上位法支持，但本身具有明显的缺陷。

　　履约保证金。有上位法支持。2000年1月1日实施的《招标投标法》和2003年5月1日实施的《工程建设项目施工招标投标办法》都要求中标人提交履约保证金，但都没有明确交纳标准、方式和退还时间，因此在实际操作中出现了混乱。履约保证金从标的1%到5%不等，但多数以标的即总造价的5%收取。以一个特级或一级资质企业为例，如每年接20项工程，施工总产值以10亿元计算，履约保证金将是5000万元，而这笔资金沉淀的时间更是无限期。工程竣工不结算，一拖两三年，退还履约保证金的事，是不能提出的。

　　工程质量保修金。《建筑法》、《建筑工程质量管理条例》虽规定了工程质量保修责任、范围和时限，但没有提出交纳保证金的要求。因此，强收保证金应是违法行为，主管部门无人制止，承包商为承揽工程也只能听之任之。

　　安全生产保证金。无上位法支持。《建筑法》、《建筑工程安全生产管理条例》明确了建筑生产过程中各方行为主体的责任，但都没有提出交纳安全生产保证金的条款。各地收取的标准不一，但施工资质高、承接工程多的企业收取的保证金就高，进一步增加了企业的经济压力。搞好高危行业的安全生产关键在于人的思想认识、重视程度，管理、督察措施的完善程度，安全生产责任制的落实情况。企业普遍质疑：收了钱就真能保安全吗？

　　工期保证金。无上位法支持。施工工期是施工单位经过准确计算才能承诺的，一旦签了合同，工期就受法律保护。但业主不相信法律，而相信金钱，要求必须交纳工期保证金。承诺期内完工，保证金退还施工企业，过期则作为罚金，予以没收。由于建筑产品多为露天作业，受气候、环境影响的因素很多，一旦遇有恶劣气候、环境，或其他人为因素，施工工期过了承诺期，倒霉的只能是施工企业，且这种保证金从施工开始，到竣工交付，周期一般都在几个月甚至一两年以上，施工企业的流动资金只能无偿地被沉淀在业主手中。

　　优质工程保证金。没有任何法律条款要求施工企业必须创优质工程。中国建筑业协会设立国家优质工程鲁班奖，意义在于引导企业争创优质精品工程。全国每年成千上万个工程项目，而鲁班奖每年只评80个，企业一般不敢轻易承诺创鲁班奖。省、市优工程，也是好中选好，优中选优，能够评上也相当不易。因此，强迫企业交纳优质工程保证金，不能不让人产生业主想借此捞一把的念头。

　　不合理的“保证金”亟待整治

　　江苏省是全国建筑业相对比较发达的省份之一，建筑企业遍布全国各地，通过这次对江苏省建筑业进行的关于“保证金”的调研，笔者感到，不合理的“保证金”亟待整治。从名目繁多的“保证金”可以看出，我国建筑市场法律法规亟待完善，整顿规范建筑市场秩序仍需加力。为此，笔者提出如下建议：

　　整顿规范建筑市场，必须尽快修订完善法律法规。目前，我国建筑市场法律法规不少，但并不完善，给了不法之徒以可乘空间。例如，在同一个建筑市场框架内，各方行为主体应该被放在同一架天平上，尤其是法律责任要一视同仁，决不能顾此失彼，厚此薄彼。因此，《建筑法》、《招标投标法》、《合同法》都有许多需要完善的地方，特别是《建筑法》的修订完善刻不容缓，以便能够从源头上依法治理整顿规范建筑市场。

　　整顿规范建筑市场，必须加大行政执法督察力度。笔者通过调研发现，许多“土政策”、“土法规”是扰乱建筑市场秩序的根源之一。如企业注册保证金、安全生产保证金等，要么是为了推行地方保护，要么是为了达到敛财目的。这些“土政策”、“土法规”不仅提高了企业进入市场的门坎，而且加剧了商业贿赂，开辟了有法不依的新渠道。有关部门应该依照《行政许可证》，清理、废止这些阻碍建筑市场发展的“土政策”、“土法规”。

　　整顿规范建筑市场，必须建立完善的行业自律机制。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，我国接轨世界经济的步伐正在加快，各种行业协会的建立和发展也在提速，建筑承包商、工程建设监理企业、房地产开发企业等建筑市场主体的商会、协会也如雨后春笋迅猛发展。充分发挥行业协会、社会中介机构的作用，加强行业自律机制的建设应该摆上重要议事日程。要通过制定实施行业自律公约，规范各方行为主体的市场行为；要通过建立完善的社会信用体系，提高违规行为主体的违规成本；要通过立法保障社会团体的法律地位，增强行业自律组织的号召力、凝聚力和公信力，提高所有会员单位依法经营守法经营的自觉性。

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